В Україні запрацювала система автоматичного обміну інформацією про рахунки — CRS (Common Reporting Standard). Це глобальна мережа, де податкові служби різних країн обмінюються даними про рахунки своїх громадян.
Багато українських біженців, хоча й офіційно працюють за кордоном, не перестали бути податковими резидентами України або мати множинне податкове резидентство, а значить повинні сплачувати податки в український бюджет.
Якщо українець офіційно працює і сплачує податки за місцем проживання за кордоном, повторно сплачувати їх не потрібно. Суми сплаченого за кордоном податку будуть зараховані в Україні в рахунок зменшення зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб. Про це нагадали у Державній податковій службі.
Потрібно декларувати кошти та сплачувати податки в Україні, якщо фізична особа — резидент України й отримала:
- матеріальну допомогу від іноземних держав, державних фондів або благодійних організацій у зв’язку з війною;
- допомогу від іноземних держав, державних фондів або благодійних організацій членам сім’ї першого ступеня споріднення, постраждалим від російської агресії.
Також потрібно задекларувати заробітну плату, дохід від фрілансу. Податки, які вже сплачені за кордоном, можна зарахувати в Україні. Сума зарахування не може перевищувати розмір податку, який мав би бути сплачений в Україні.
Всі резиденти України, якщо отримували доходи за межами митної території України, повинні подавати податкову декларацію.
В податковій нагадали, що іноземні доходи оподатковуються — податком на доходи фізичних осіб (ПДФО) — 18% та військовим збором — - 5% - на доходи, нараховані або виплачені з 01.01.2025.
У вересні 2025 року українські фіскальні органи вже отримали пакет даних від понад 120 країн за 2024 рік.
«На пенсії нагадали, що українська податкова вважає резидентом тих, чий центр життєвих інтересів знаходиться в Україні. А саме:
- У вас є українська прописка, тобто зареєстроване місце проживання.
- Тут живуть члени вашої сім’ї — чоловік чи дружина, діти або батьки.
- У вас тут відкритий ФОП, навіть якщо він «сплячий», або підприємство, яким ви керуєте.
- У вас є українська нерухомість або банківські рахунки.
- Ви тут купуєте державні облігації, акції чи інші цінні папери.
Якщо людина не подасть декларацію, але податків платити не треба було, то штраф за несвоєчасне подання буде — 340 гривень.
Якщо в людини були доходи, й податкова сама знайде незадекларовані доходи, штрафи від суми визначеного податкового зобов’язання такі:
- 10% - якщо порушення вчинено ненавмисно;
- 25% - якщо доведено намір, наприклад, ви знали про обов’язок, отримували доходи, але свідомо їх приховали;
- 50% - при повторному навмисному порушенні протягом 1095 днів (це рівно три роки);
- 75% - якщо порушення виявили втретє.
Таким чином, якщо людина за кордоном живе на соціальну допомогу — нічого платити в Україні не треба. Але декларацію потрібно подати до 1 травня 2026 року. Це робиться онлайн, через Електронний кабінет платника. Навіть відразу можна й сплатити, якщо оподатковувані доходи все ж таки були. Це треба зробити до 1 серпня.
Якщо людина за кордоном працює офіційно, потрібно взяти довідку в іноземній податковій про сплачені податки.
Якщо людина отримує зарплату чи інші доходи за кордоном, то 5% військового збору доведеться заплатити в бюджет України.
Раніше ми повідомляли про те, що українцям готують нові податки та скасування пільг.
